Под дебиторской задолженностью принято понимать долг внешних компаний перед организацией. Следовательно, каждый такой должник и будет являться дебитором.
Если говорить о кредиторской задолженности, то это синонимичное определение, обозначающее долг компании перед другими внешними компаниями. Такое возникает, когда организация, например, получила товары и включила их в учет, но оплату не произвела.
Возвращаясь к вопросу о дебиторской задолженности, укажем, что важным моментом в работе с ней является проверка своевременного исполнения обязательств.
Есть ли возможность взять под ключ дебиторскую задолженность?
Да, для этого компании необходимо заключить договор со страховой и определить те условия, которые необходимы для защиты своего положения. В случае наступления неприятного события СК выплачивает предприятию сумму, которая и была застрахована. Плюс часть суммы долга уходит в расходы предприятия. После этого уже страховая компания имеет право требовать задолженность.
Размер
Чтобы понять размер дебиторской задолженности, необходимо сложить ее и еще неустойку, пени / штрафы. А если в договоре не указаны санкции, то можно применить ставку ЦБ по закону.
Взыскание
Начинается все с досудебного урегулирования и направления письма контрагенту о возврате долга. А уже в случае игнорирования подается иск в арбитражный суд. Удовлетворяют требования — выдается исполнительный лист.
Сроки
По общему правилу срок исковой давности равен трем годам, а если было приостановление срока, то не больше десяти лет.
НО! Не забывайте об исключениях: это и договор транспортной экспедиции — в течение одного года.
Обязательно нужно соблюдать срок давности, т. к. он может быть разным. Например, если указан в договоре срок платежа, то он начинается с даты, которая следует за последним днем выплаты.
О приостановлении:
- Кредитор не смог в течение 6 месяцев обратиться в суд, т. к. были обстоятельства непреодолимой силы или одна из сторон находится в ВС.
- Стороны пригласили медиатора для разрешения спора.
- Ввели мораторий.
- Приостановлено действие НПА, который относится к делу.
О прерывании:
- Должник признал наличие задолженности.
- Часть задолженности уже погашена.
- Начались переговоры между сторонами.
Есть и другие объективные основания.
А можно продать дебиторскую задолженность
Да, компания имеет возможность как самостоятельно взыскать долг, так и продать его. При этом стоимость будет меньше долга.
Как осуществить продажу?
- Это может быть цессия, т. е. кредитор передает свои права по требованию долга другому лицу. Оформляется это через 3-сторонний договор.
- Если деньги нужны срочно, а покупателю нужна отсрочка платежей, то поставщика кредитует банк или факторинговая компания, выкупая эту задолженность. А значит, они помогают продавцу получить деньги сразу.
- Последний вариант — вексель, т. е. покупатель передает этот документ кредитору в счет оплаты. Плюсом в этой ситуации является то, что наличия векселя достаточно для суда, чтобы подтвердить долг при необходимости.