Любая организация может взять у другой компании деньги в долг. Одна сторона получит финансирование, которого ей не хватает в данный момент для стабильной деятельности, другая заработает на кредитовании. Но чтобы каждый контрагент смог решить свои задачи, извлечь максимум пользы и не опасаться негативных последствий в будущем, при составлении и подписании договора важно предусмотреть все законодательные требования и «подводные камни».
Что представляет собой такая сделка?
Гражданский кодекс РФ дает определение договору займа. Это двустороннее соглашение, предусматривающее передачу другому лицу денежных средств или имущества в собственность. Получатель (заемщик) берет на себя обязательство погасить долг в виде равной суммы денег или имущества того же качества и рода.
Каким должен быть договор займа между юридическими лицами?
Можно использовать стандартную структуру такого документа, которая состоит из следующих разделов:
- Реквизиты: номер, дата, место заключения соглашения.
- Преамбула: описание участников сделки и краткое уточнение характера займа (процентный либо беспроцентный).
- Вид и размер средств, которые выделяются в долг.
- Правила возврата займа.
- Взаимные права и обязанности обеих сторон.
- Ответственность за возможные нарушения условий.
- Принципы расторжения договора.
- Действия на случай форс-мажора.
- Порядок рассмотрения возникающих споров.
- Данные юридических лиц, в том числе для платежей по выдаче и возврату займа.
- Подписи и печати.
Что учесть при составлении документа?
Форма
Каким должен быть договор займа между юридическими лицами? Только письменным. Правоотношения между двумя организациями всегда фиксируются полноценным соглашением, не распиской.
Предмет договора
Это существенное условие, без полного и точного описания которого соглашение будет считаться недействительным:
- если заем денежный, то указывается сумма, валюта, способ передачи средств, сроки и порядок погашения долга;
- если заем имущественный, приводятся подробные характеристики активов: название, эксплуатационные свойства, единица измерения, текущее состояние, иногда — стоимостная оценка.
Нужно обязательно заранее получить официальное одобрение предмета договора у обеих сторон. В противном случае при возникновении спора не удастся доказать суду, что данное требование законодательства было выполнено. Договор признают незаключенным, и стороны не будут нести по нему никаких правовых обязательств.
Размер займа допускается указывать одним из следующих способов:
- В твердой сумме. Это могут быть российские рубли или конкретная иностранная валюта (при наличии у субъектов договора займа прав на осуществление валютных операций).
- Расчетным путем (для валютных займов). Должно быть отмечено, какой именно курс нужно использовать для определения суммы (например, на день фактического перечисления средств либо на дату подписания соглашения).
Проценты
Это плата за пользование в своих целях средствами, полученными в долг. Может быть прописана в виде:
- конкретной ставки (фиксируется на весь срок сотрудничества);
- плавающего значения (перечисляются факторы, от которых оно зависит, и вписывается формула для расчета).
Также приводится схема выплат: равными частями одновременно с погашением основной суммы займа или одним платежом в конце действия договора.
Обратите внимание на важные нюансы применения процентов:
1. Каким должен быть договор займа между юридическими лицами: возмездным или безвозмездным? Разрешены оба варианта, в том числе и беспроцентное соглашение. Но следует оговорить это специально.
Если такого уточнения в документе не будет, то заемщику все равно придется начислять и платить проценты, особенно в случае разногласий по этому поводу с предприятием-кредитором. По закону договор займа признается по умолчанию процентным. В качестве ставки применяется ключевая ставка Центробанка РФ на дату подписания соглашения.
Поэтому, получив одобрение кредитора на получение безвозмездного займа, позаботьтесь о том, чтобы этот факт был четко отражен в договоре. На практике контрагенты часто меняют свою позицию по ходу сотрудничества, например, из-за внезапно появившихся проблем в собственной деятельности. И при отсутствии соответствующего пункта доказать суду несправедливость требования об уплате процентов не удастся.
2. При обсуждении ставки за пользование выданными средствами стороны вправе выбрать любую величину. Она может значительно, в несколько раз превышать текущую ставку рефинансирования, которую утверждает ЦБ России. И законодательство прямо не ограничивает участников сделки в таких решениях. Никакого предельного размера процентов нигде не установлено.
Однако помните! В Гражданском кодексе РФ есть положение, которое предусматривает возможность оспорить договор займа ввиду его кабальных условий. Для этого должнику необходимо подать иск и предоставить доказательства неадекватного размера процентной ставки. Суд, скорее всего, признает данное условие злоупотреблением права и заставит кредитора снизить плату за заем.
То есть подписание договора с заведомо непосильными процентами за пользование средствами не гарантирует его исполнение. Выбирайте ставку, отражающую реальное положение дел на рынке. Иначе закон встанет на сторону получателя займа, и кредитор все равно не сможет извлечь ожидаемую неоправданную прибыль, плюс понесет расходы на судебные разбирательства.
Способ расчетов
Если размер займа больше 100 тысяч рублей, то выдавать и получать его наличными через кассу нельзя. За это предусмотрены штрафы до 50 тысяч рублей. Средства лучше перечислять путем перевода со счета на счет.
Когда начинает действовать?
С даты передачи кредитором заемных средств. Следует получить официальное подтверждение данного факта — подготовить расписку, исполненное платежное поручение с соответствующим назначением и суммой, квитанцию, расходный кассовый ордер или другой расчетный документ.
При отсутствии доказательств выдачи денег на обозначенную сумму договор легко признать незаключенным или заключенным на меньший заем.
И последнее. Начиная такую деятельность, учитывайте: займы — это прерогатива банковских или специализированных финансовых организаций. Если деньги друг другу одалживают юридические лица, не имеющие отношения к кредитной сфере, это вызывает особое внимание государственных органов (Росфинмониторинга). Особенно если это крупное и безвозмездное финансирование. Будьте готовы предоставить грамотно оформленный договор займа и подтвердить законность хозяйственных операций.
Лучше всего заказать составление документа узкопрофильным юристам. Такие специалисты постоянно занимаются договорной работой и конкретно займами. Они учтут все законодательные и коммерческие тонкости, специфику бизнеса клиента и запросы его учредителей. Гарантируется полностью безопасный и выгодный договор займа, который не вызовет вопросов у контролирующих органов и суда.