Получая доход, вне зависимости: с зарплаты или сдаваемой в аренду квартиры, почти каждый платит НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При этом, если вы оплатили, например, лечение, обучение в ВУЗе, купили недвижимость – то можете вернуть часть этого налога, возможно, это будет не такая большая сумма, но все же, «копейка - рубль бережет».
Какие налоговые вычеты имеют граждане?
Еще раз отметим, что право на налоговый вычет имеют те, кто официально получает доход и уплачивает, соответственно, 13 % в казну государства + на него могут рассчитывать ИП при общем налогообложении.
Первый вариант – имущественный, т.е. при покупке, строительстве, продаже недвижимости, проценты, выплаченный за ипотеку или по целевому кредиту на жилой объект. Максимальная сумма, с которой налог не высчитывается – 2 млн. рублей.
При этом, вы не вернете процент, если ваше жилье было приобретено у взаимосвязанных лиц: родители, дети, опекуны, попечители, братья и сестры (полнородные и неполнородные). Или если квартира куплена на чужие деньги или за счет средств бюджета. Вы также можете претендовать и на вычет при продаже имущества.
Второй вариант – социальные, т.е. это пожертвования, обучение, мед.услуги, пенсионные взносы, физкультурно-оздоровительные услуги.
Максимальная величина – 120 тысяч рублей.
+ теперь можно вернуть расходы на занятия спортом с 1 января этого года, при этом расходы на фитнесс должны быть оплачен и в этом году родителями или тем любителям, которым еще нет 18 лет.
Третий вариант – стандартные, т.е. предусмотрен для льготной категории граждан и лиц, на чьем обеспечении находятся дети, согласно ст. 128 НК РФ, а комментарий к каждой категории – ст. 218 НК РФ.
Четвертый вариант – инвестиционный, т.е. для тех, кто торгует ценными бумагами, обладают инвестиционным счетом.
Такие граждане смогут получить процент, если они имеют доход от ценных бумаг, которые находятся в их владении более трех лет, и, если они получают прибыль по операциям инвестиционного счета. Более детально – ст. 219.1 НК РФ.
Пятый вариант – профессиональный, т.е. который предусмотрен для: ИП, которые осуществляют свою деятельность без образования юр.лица; те, кто работает по ГПХ; те, кто получают вознаграждения авторского характера или получают прибыль от других результатов интеллектуальной деятельности.
Как оформить налоговый вычет?
1) Самостоятельно путем подачи документов в налоговую.
Срок подачи декларации до 30 апреля 2023 г., если сдаете квартиру в аренду, продали имущество, которая находилась во владении менее трех или пяти лет.
Если желаете вернуть 13% от сумм за обучение и т.д., то в течение трех лет с того года, как были оплачены услуги.
Если речь идет о покупке жилья – то спустя три года и через 10 лет.
2) Через работодателя, если получаете официальный доход и с него платится 13 %. То есть работодатель просто не взимает НДФЛ.
Сейчас работодатели будут получать подтверждение соц. или имущественного вычета в PDFнапрямую от налоговой.
Какова процедура получения вычета?
С этого года налоговая достаточно упростила получение налогового вычета имущественного и инвестиционного характера: вы теперь подписываете предзаполненное утвержденное налоговой заявление в ЛК и указываете свои реквизиты для перечисления.
Кроме того, в таком же упрощенном порядке можно получить вычет, если та организация, которая оказывает услуги, присоединилась к упрощенному и передали необходимую информацию в налоговую.
Однако упрощенка не распространяется на иные вычеты, а потому необходимо подавать декларацию 3 – НДФЛ. Сделать это можно и в налоговой, путем записи на прием, или же через ЛК налогоплательщика.
Каков срок рассмотрения заявления?
Был сокращен и срок рассмотрения заявления и перечисления возврата. Если раньше – до 4 месяцев, то сейчас максимум это 1,5 месяца. Само заявление появится не раньше 20 марта, а налоговая, в свою очередь, проверит документы за месяц и перечислит деньги через 15 дней. Эти сроки относятся к социальным и имущественным вычетам.
Если говорить об инвестиционных, профессиональных и иных, то выплата происходит в обычном порядке, как и было раньше.
Существуют л преграды для получения вычета от государства?
Да, и об этом вы должны обязательно помнить. Так, например, если есть задолженность по уплате налогов, то ФНС вычтет эту задолженность, а потом уже вернет оставшуюся (если есть) сумму. Не исключены ошибки при заполнении заявления: в адресе, паспортные данные и т.д. Помните, что вы не сможете получить вычет, если объект еще не сдан к заселению.